关于冷水江市2016年度审计发现问题整改落实情况的报告

作者: 来源: 发布时间:2017年10月19日 16:10 点击数:

为切实加强我市2016年度审计发现问题的整改落实工作,成立审计整改工作领导小组,2017年6月20日至7月21日,市审计局组织力量对2016年度发现的问题整改落实情况进行回访督查。通过检查审计决定执行情况、责令自行纠正事项采取的措施和效果、审计建议的采纳情况、移送处理事项的结果反馈,填写《审计发现问题整改情况检查表》,对已整改的问题,取得相应的证据,对未整改的问题分析原因,制定整改时限表。2017年8月31日,第十九次政府常务会议对审计发现问题整改落实情况进行专题研究,部署了继续整改的措施,按照市人大常委会的要求,各被审计单位的整改情况,由单位主要负责人向人大常委会汇报。

2016年,我市深化财政大格局审计,审计了本级财政预算执行和市一中、市人民医院、市环卫处三家单位的财务收支情况以及税收征管情况,同时审计调查了医保资金、重金属污染耕地应急性修复项目资金、林业专项资金、福利彩票公益基金等6项专项资金和S312线第一合同段、砷碱渣无害化处理一期工程等项目;对14名领导干部开展了任期经济责任审计。共查出问题167个,涉及违规金额2052万元,管理不规范金额115091万元。市人民政府高度重视审计整改工作,整改单位积极配合整改,大部分问题都能及时整改到位,未完全整改的问题共15个,现将有关情况汇报如下:

一、大部分审计发现的问题,能及时整改到位

(一)审计决定执行情况良好,被审计单位重视审计发现问题,建章立制进行整改。绝大部分单位能认真执行审计决定,积极采纳审计意见和建议,及时制订审计整改工作方案,采取有效措施,从完善工作机制、加强制度建设等方面入手,推进审计整改工作取得实效。经督查核实,有152个问题通过及时整改、整章建制、人员查处追责和制定后续整改等措施基本整改到位。一是被审计单位能严格按审计决定落实。在已经整改的问题中,审计决定处罚、收缴款项共计167万元,执行率为100%,决定要求自行整改的问题都基本落实到位。如市规划局应缴未缴税费,已按规定缴纳。二是被审计单位针对存在的问题不断完善制度,以制度控制落实整改。如市水利局针对行政审批、执行资料未归档且保管不善的问题,制定了《档案管理制度》。三是审计整改内部工作机制不断完善。如市住建局专门成立整改工作领导小组,召开专题会议,研究审计整改方案,逐条落实责任,逐条进行整改。四是主管部门形成合力,依托部门职责共同推动审计整改。如市人力和社会资源保障局就本单位及所属医疗保险局存在的企业欠缴医保金、财政应补未补基金等问题进行专题会议研究,制定整改方案,确定整改措施,医保局等单位成立清缴小组,对欠缴医保金的单位进行清查,签订还款协议。

(二)资金管理进一步完善,财政财务收支行为逐步规范。审计发现的预算编报不真实不完整、乱收费乱摊派乱罚款、扩大开支范围或提高开支标准列支、少计少缴税费等财政财务收支问题得到了进一步规范。

二、部分审计发现的问题尚未整改落实或整改不彻底

经督查,发现仍有15个问题未整改到位,部分问题正在整改中,部分问题只能后续规范。涉及市财政局、市地税局、市环保局、市畜牧水产局、冷水江街道办事处、布溪街道办事处、市医疗保险局、市人民医院、市妇幼保健院等9家单位。具体情况如下:

(一)市本级财政预算执行情况及税收预算执行情况审计有3个问题未能整改到位。

1.虚增一般公共预算收入。为了完成上级目标考核,市财政将专项资金5842万元、待查收入资金6738万元等非正常收入共计12580万元缴入一般公共预算,虚增一般公共预算收入规模。

2.超预算拨款3337万元。2015年度超预算拨款3337万元,其中关闭煤矿2759万元、电子防控办578万元。

3.2015年税收欠收2255.7万元。至2015年12月31日止,应征税收共欠收2255.7万元,其中:往年陈欠1555.7万元,本年新欠700万元。

(二)财务收支审计有1家单位4个问题未能整改。

1.市人民医院向医疗器械销售单位收取“费用”25.93万元。市人民医院2015年凭财政内部往来收据向医疗器械销售单位收取“费用”共计25.93万元,并作为“捐赠收入”入账。                                                                                

2.市人民医院向氧气销售单位收取“费用”16.45万元。市人民医院向氧气销售单位收取“费用”共计16.45万元,并作为“捐赠收入”入账。 

3.市人民医院违规“二次议价”。市人民医院自2012年12月25日起实施公立医院改革试点。经查在药品采购过程中进行了“二次议价”,2015年累计获得药品销售折扣1058.93万元并作为“捐赠收入”入账。

4.市人民医院部分应收款项未即时清理结算。市人民医院其他应收账款中湖南奥菲诚贸易有限公司、创智软件园有限公司和姜长春等26家单位和个人累计欠款151.06万元,欠款时间均已超过3年。另市医保局累计欠其医疗款3745.32万元,其中:2014年1161.47万元、2015年1294.39万元、2016年1至4月1289.46万元。

(三)经济责任审计有4家单位4个问题未整改到位。

1.市妇幼保健院无依据收取人事代理人员费用87.6万元。市妇幼保健院2008年至2016年9月,以“履约保证金”的名义,向人事代理人员收取费用,然后以“医疗收入”科目和“其他应付款”科目入账,金额共计87.6万元,其中医疗收入84万元,其他应付款3.6万元。

2.市畜牧水产局基层动物防疫体系建设不完善。2013年2月,湖南省防治重大动物疫病指挥部在督查冷水江养殖业和动物防疫工作时,指出“你市基层动物防疫体系存在管理体制不顺、人员编制减少、运行机制不畅、人员经费较少等问题”。要求“我市于5月20日前反馈基层动物防疫建设整改情况”,市畜牧水产局未按要求进行整改。

3.冷水江街道办事处房租收入未申报缴纳税款31.45万元。冷水江街道办事处2013年至2015年上缴市财政房租收入179.72万元,未申报缴纳房产税、营业税、城市维护建设税及附加31.45万元。

4.布溪街道办事处房租收入未申报缴纳税款9.2万元。布溪街道办事处2013年至2014年房租收入52.55万元,未申报缴纳房产税、营业税、城市维护建设税及附加9.2万元。

(四)审计调查有1家单位1个问题未整改到位。

冷水江市环境保护局排污专项资金未专户管理、单独核算。2015年市财政拨入市环保局排污专项资金461万元,支出368.79万元。2015年排污费应结余92.21万元,与单位经费统一核算,未专户储存管理、单独核算。

(五)基金专项审计有1家单位3个问题未整改到位。

1.财政欠拨职工医保基金8459.14万元。2014年底以前,全市行政事业单位财政人员津补贴一直未纳入医保基数,至2014年底未纳入部分政府少缴医保基金7640.56万元;2015年、2016年关闭破产国有集体企业财政应配套医保基金818.58万元。至2016年6月,财政应缴应补医疗保险基金8459.14万元。

2至2016年6月,共有9家企业欠缴医保基金3771.16万元,其中8家企业2015年欠缴医保基金1445.51万元,2016年欠缴1731.64万元。

3.市医保局欠付医疗机构医疗费用7268.64万元。至2016年6月底,市医疗保险局欠付医疗机构医疗费用共计7268.64万元,其中欠本地医疗机构3197.67万元,欠异地联网结算医疗机构4020.97万元。

2016年度审计查出的各类问题,大部分问题得到了纠正,未能整改的问题主要有以下几个方面的原因:一是由于经济下行,税源严重萎缩,刚性支出增加过大等客观因素的存在,导致审计意见难以落实到位。如财政、税务的部分问题。二是由于被审计单位运转经费有限,难以按审计意见整改到位。如冷水江街道办事处房租收入未申报缴纳税款31.45万元;市妇幼保健院所收取的人事代理费87.6万元一时难以筹集资金退还等。三是由于机制体制原因,导致审计意见难以落实到位。如财政欠拨职工医保基金8459.14万元、企业欠缴医保基金3771.16万元,以及市医保局欠付医疗机构医疗费用7268.64万元等问题。四是需建立长效机制,逐步规范。如市畜牧水产局基层动物防疫体系建设不完善的问题。

三、移送案件及落实情况

2016年,审计部门共向有关部门移送案件线索10起,其中市检察院已对审计部门移送的重金属污染耕地应急性修复项目所涉人员3人、单位1家提起诉讼;市监察局对审计部门移送的原市卫生局违规向人民医院收费16万元进行了处理,对市卫计局处以3万元罚款;市住建局对审计部门移送的滨江休闲公园工程中施工单位涉嫌资质挂靠等问题进行了处理,对违规的施工单位作出了5年禁入冷水江建筑市场的决定。

下一步,市人民政府将继续加大对审计发现问题整改工作的跟踪督促力度,力促发现的问题整改到位,同时,将着力在完善制度上下功夫,坚决防止一些问题的屡查屡犯,并以整改为契机,进一步加大转变政府职能力度,及时修改完善与改革发展不适应的规章制度,对于落实整改工作不力、整改不彻底的相关单位和责任人员实行问责。审计部门将加强与反腐败领导小组各联席会议成员单位的协作配合,发挥审计机关在查处大案要案中的专业优势,重点关注财政资金分配、重大投资决策和项目审批、重大物资采购和招标投标、政府投资建设项目等关键环节,揭露和查处以权谋私、执法不严、徇私枉法以及严重损害群众利益、妨害公平竞争的问题,切实促进依法行政和法治政府建设。

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