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公开日期 2016年08月06日 关键词
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冷水江市“十三五”时期财政发展规划

                                                  冷水江市财政局

(2015年7月)

 

一、“十二五”时期财政改革和发展回顾

“十二五”期间,冷水江市财政工作在市委、市政府的正确领导下,坚持以科学发展观为指导,认真贯彻落实“稳增长、调结构、促改革、惠民生”等各项财政政策,坚持依法理财、为民服务的财政理念,财政综合实力显著增强,支出结构不断优化,财政体系基本健全,资金效益明显提升,财政各项职能充分发挥,为促进本市经济社会协调、稳定发展,提升民生保障水平,落实市委、市政府确定的重点工作发挥了重要作用。

(一)规范收入征管措施,财政综合实力增强

“十二五”期间,市财政不断规范收入征管,积极创新征管手段,确保收入应收尽收、均衡入库,财政综合实力不断增强。2012年我市完成财政总收入20.42亿元、地方财政收入10.54亿元,成为娄底地区首个财政总收入突破20亿元、地方财政收入突破10亿元的县市。2011年—2014年共完成财政总收入75.76亿元,其中地方财政收入累计完成39.67亿元,年均增长1.6%,税收收入占地方一般预算收入的比重保持在70%以上,保持了较好的财政收入质量,夯实了政府执政的财政基础。

(二)优化财政支出结构,重点支出保障有力

财政支出规模不断增加,2014年全市公共财政支出完成24.95亿元,为2011年18.77亿元的1.33倍,累计支出总额达89.26亿元,年均增长9.9%,有效地保证了市委、市政府重大决策的落实,“三农”发展、民生保障等重点支出及各项社会事业发展的需要。

1.保障教育支出,促进教育公平。教育支出从2011年的2.6亿元增加到2014年的4.99亿元,累计投入17.43亿元,年均增长24%,确保了教育投入法定增长,同时,大力促进教育公平,落实义务教育减免及教育资助政策,积极化解城区大班额,促进教育公平发展。

2.社会保障范围扩大,救助标准持续提高。社会保障支出由2011年的2.82亿元增加到2014年的4.68亿元,投入总额为14.01亿元,年均增长18%,实现养老保险全覆盖,城乡“低保”等救助标准不断提高,新增就业和再就业49874人,社会保障水平得到提升。

3.健全公共卫生体系,卫生事业健康发展。医疗卫生事业投入由2011年的1.37亿元增加到2014年的2.05亿元,共计6.85亿元,年均增长14.2%。全市公共卫生体系步入正轨,国家基本药物制度初步建立,公立医院改革试点始见成效,新型农村合作医疗及城镇居民医保制度运行平稳,参保人数不断增加。

4.有力保障科技投入,文体支出稳步增长。2011年—2014年,全市科技投入累计1.9亿元,每年投入均保持在3400万元以上;文体支出从2011年的1588万元增加到2014年的1985万元,累计投入7324万元,年均增长7.7%。重点支持科普活动和基层公共文化体育事业。

5.加大财政支农力度,推动城乡协调发展。按照统筹城乡发展的战略,加大支农力度,在保证支农资金法定增长的基础上,不断调整农业支出结构,重点支持农村基础设施建设、生态环境改善、发展畜牧业以及促进农民增收等方面,支农资金从2011年的1.31亿元增加到2014年的1.55亿元,累计投入4.99亿元,年均递增5.67%。

6.支持重点项目建设,城市发展保障到位。市财政积极调度、科学安排,全力支持城市重点项目建设,2011年—2014年累计拨付城建资金18.9亿元,完成了平安大道、群丰路、行政中心、资江大道等城区开发建设项目,确保了项目资金及时到位。

(三)深入推进财政改革,财政体系更加健全

1.预算改革稳步实施,绩效机制初步建立。预算体系逐步完善,公共财政预算、政府性基金预算、社会保障预算全面建立。预算公开稳步推行,2014年政府组成单位的预算全部向社会公开。预算绩效管理制度不断健全,10万元以上专项资金均纳入绩效目标管理范畴,加强专项资金预算绩效目标申报、运行监控及绩效评价,对部分重点财政专项资金委托中介机构实施第三方绩效评价。

2.国库管理科学精细,非税征管更加规范。国库集中支付制度改革全面推进,市级财政拨款的行政单位、独立核算的事业单位已全部纳入国库集中支付制度改革。财政专户管理加强,专户数量减少至25个。公务卡结算覆盖范围逐步扩大,累计办理公务卡1335张。财政直接支付比例和公务支出透明度逐步提高,完成网上支付共99.42亿元,直接支付率达到82.64%。非税收入管理机制不断完善,积极推进电子化票据,扎实开展非税收入成本核定,累计征收非税收入22.1亿元,财政可用财力相对增加。

3.债务管理体系健全,金融服务推进有力。完善政府债务管理制度体系,出台了《冷水江市政府性债务管理实施细则》等一系列操作性文件。清理甄别存量债务并纳入预算管理,明确债务余额34.73亿元,其中政府负有偿还责任的债务20.11亿元。积极推进政策性农保,农业保险从2项增至8项,财政农保补贴金额从2011年的85万元增加至2014年的448万元,累计补贴额达1712万元。规范再就业小额担保贷款贴息管理,担保基金从2011年的150万元增加至2014年的790万元,发放贷款余额共1400万元,累计贴息552万元,有力扶持创业项目775个。

4.资产管理制度完善,资产处置规范到位。完善行政事业单位国有资产管理制度,积极开展行政事业单位资产清查,重点加强公务用车管理工作。创新资产管理方式,建立健全行政事业单位资产管理信息系统。规范行政事业单位资产处置行为,强化国有资产收益管理,2011年—2014年共处置各类资产156宗,核销账面资产价值1812万元,完成残值收益17万元,成交出租总额8201万元,实现公务用车拍卖收益122万元,确保了国有资产的保值增值。

5.政府采购范围拓展,投资评审更加完善。完善政府采购,把社会关注和涉及民生和关系群众利益的项目逐步纳入政府采购范围,累计完成采购金额4.25亿元,节资率达16.91%。健全投资项目事前评审和风险控制机制,市本级累计完成评审项目2012个,送审金额54.91亿元,核减率为25.7%。

6.财政监督力度增大,会计管理质量提升。加强财政收入检查力度,积极开展小金库治理和会计信息检查工作,自2011年以来,累计查出违规资金3866万元,清理小金库违规资金614.57万元,收缴国库违规资金385.46万元,财政资金使用效益得到提升。会计队伍建设成效显著,会计从业资格管理和继续教育逐步深化,行政事业单位财务管理不断规范,会计管理和预算管理有效结合,会计信息质量大大提高。

二、“十三五”时期财政工作面临的形势

“十三五”时期是经济发展重要战略机遇期中一个承前启后的关键阶段,进入财税体制改革的深化期、经济转型的适应期、重点民生保障的兜底期。经济发展进入新常态,增速减缓、结构优化、质量上升,是可持续增长的一个关键阶段,也是我市加快城市转型、发展特色经济的关键时期。“十二五”期间,我市积极运用自身优势,争取上级政策扶持,推进“一转三化”战略,夯实了发展基础,激活了经济细胞,营造了创业环境,为“十三五”构筑了较为坚实的平台。但由于目前我市经济发展总体上正处在转型阶段,矿产资源枯竭,第一产业优势减弱,二、三产业同发达地区比还比较落后,着力培植的新兴财源还没有全面形成,财政改革与发展面临的形势仍然比较严峻。因此,“十三五”时期既是我市财政平稳发展的黄金机遇期,也是财政改革和发展的攻坚阶段,机遇和挑战并存。我们既要正视前进中的困难,更要充满信心,发挥优势,加快发展。

(一)“十三五”时期财政工作面临的挑战

1.经济“新常态”增速减缓。“新常态”下经济增长将由高速转入中高速,经济下行压力大,我市受传统产业税源缩减、新的经济增长点不足、实体经济发展普遍艰难等多重因素影响,财政收入形势严峻。随着宏观政策向质效的倾斜,这对创新发展尚不充分,要素集聚受限的冷水江而言,带来更大的压力。

2.城市转型进入关键时期。我市是典型的资源型城市,也是“因资源而兴”的工业城市。然而,随着资源的过度开采,面临的是城市转型的压力。当前,我市在推进资源型城市转型,解决资源枯竭、环境污染、社会负担沉重等问题上,取得了较大的成绩,但这是一个中长期的工作,仍是冷水江面临的重大困难。

3.经济结构性矛盾突出。我市经济结构呈现工业太重、农业太轻、三产不活的状况,在超过七成的第二产业中,又以资源消耗为主的冶金、钢铁、煤炭等占80%左右。同时,由于我市以前经济发展主要依靠锑矿、煤矿资源的开采和初加工,产业链比较短,主要对外输出低附加值的初级产品,导致产业结构畸形、经济结构单一,影响全市经济健康发展。

4.支出刚性攀升趋势明显。机关事业单位、企业基本养老保险、城镇居民医保、新农合补助、社保等民生政策继续扩面提标,支出因素继续增多,且中央不再对中西部地区给予全额补助,预计只补助增支的50%,财政收支矛盾将更为突显。

(二)“十三五”时期财政工作面临的机遇

1.国家实施长江经济带发展战略。国家发展改革委2015年4月16日发布的《长江中游城市群发展规划》,规划涉及城乡统筹发展、基础设施互联互通、产业协同发展、生态文明共建、公共服务共享、深化开放合作等多个方面,为我市发挥自身优势,更好地发展壮大本地产业和企业提供了新的机遇。

2.省政府政策倾斜。湘政办发〔2015〕9号文件,全面对我市转移支付、产业转型、生态环保、社会保障等领域的政策支持和倾斜,努力构建有利于冷水江市资源型城市可持续发展的长效机制,对我市的机制体制创新、城市发展规划、接替产业发展、生态恢复与环境保护等方面给予了大力支持。

3.对接长株潭,融入大长沙。依托《长株潭城市群区域规划(2008—2020)》、《环长株潭城市群城镇体系规划(2010-2030)》,积极创建长株潭城市群承东启西的中心城市,在交通、水利、环保、能源、保障性安居工程等领域争资争项,争取上级更多资金支持。

4.财政改革不断释放红利。“十二五”时期推行的多项财政改革措施,为“十三五”时期财政平稳可持续发展积累了许多宝贵的经验。今后随着国家财税改革措施的逐步深入,税收制度将更加完善,这些都是加快我市财政改革与发展步伐的有利因素。

三、“十三五”时期财政工作指导思想、基本原则、发展目标

(一)指导思想

“十三五”时期财政工作的指导思想是:贯彻落实中央和省深化财税改革精神,紧紧围绕市委、市政府的战略部署和目标要求,进一步完善公共财政体制,创新财源涵养模式,实现财政收入科学增长;加强和改善财政宏观调控,综合运用财政政策工具,不断调整和优化财政支出结构;改进预算管理制度,强化财政资金绩效,提高财政资金使用效益;积极践行依法理财,努力构建可持续的现代财政制度,为优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现社会长治久安提供坚实的财政保障。

(二)基本原则

1.以法治为准绳。牢固树立法治意识,坚持依法行政、依法理财,坚持用法律、法规、制度引领和推进改革,确保改革依法进行、规范有序、方稳行远。

2.以发展为目标。牢固树立大局意识,把财税体制改革融入经济社会发展大局,正确处理政府与市场、经济与社会以及省市县乡各层级之间的关系,主动顺应发展要求,创新体制机制,完善财政政策,强化调控功能,更好地服务发展大局。

3.以民生为重点。牢固树立民本意识,主动呼应群众和社会关注的热点、焦点和难点问题,按照守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论的总方向,不断健全社会保障体系,增强民生政策的公平性和可持续性。

4.以公平为导向。牢固树立公平意识、充分发挥财政调配功能,科学合理配置各种资源,推动统一市场建设,促进市场公平竟争,维护社会公平公正。

5.以绩效为根本。牢固树立绩效意识,推进财政科学化、规范化、信息化管理,实现预算管理与绩效评价、资产管理、投资评审、政府采购、国库集中支付、财政监督的事前、事中、事后结合,最大限度发挥财政资金使用效益。

(三)发展目标

“十三五”时期,围绕全市经济社会发展目标,结合财政工作面临的机遇和挑战,财政工作的发展目标是:

1.增强财政收入能力。按照实事求是、积极稳妥、留有余地,与国内生产总值等经济社会增长指标相适应的原则,“十三五”期间全市公共财政总收入和地方公共财政收入,在2015年预算收入的基础上按年均7%的增长速度,2020年力争达到24亿和13亿元。

2.优化财政支出结构。坚持统筹兼顾,突出重点,按照量入为出、收支平衡的原则,进一步优化公共财政支出结构。提高公共事业投入,更加注重保障和改善民生。构建城乡社会保障体系,加大对弱势群体投入,加大保障性住房建设。增加科教文卫等社会事业投入,提升公共服务水平。促进教育布局均等化、公共医疗公益化、科技投入效率最大化。加大城市建设和管理力度,提升城市承载能力。

3.健全财政保障机制。进一步增强财政宏观调控和资源配置能力,建立保发展、保民生、保运转等公共支出的财力保障机制。防范财政风险,保证政府债务规模与经济、财政发展水平相适应,加强政府投融资与政府性债务的有效衔接,充分发挥债务预警机制作用,有效防范和化解财政风险。

4.提高财政管理效能。着重围绕构建有利于财政科学发展的体制机制,进一步加大重点领域和关键环节的改革力度,提高财政工作效率。建立健全涵盖预算管理全过程的制度办法,加强各环节之间的统筹协调,形成系统、优化、顺畅的财政管理业务流程和工作规范。构建完整的政府预算管理体系,完善落实街乡镇财政管理体制,统筹财政各项改革,推进财政科学化、精细化管理,不断提高财政管理水平。

四、“十三五”时期财政工作的主要任务

“十三五”时期,我市国民经济和社会发展将实现新的突破,财政任务十分艰巨,围绕财政工作目标,我市财政工作的主要任务是:

 (一)加强财政收入管理,实现财政收入科学增长

 “十三五”期间,要大力整合财政资源,把转方式、调结构、强基础作为财源建设扶持的重点,做大做强特色财源,加速发展新兴财源。加强财政收入管理,确保财政收入增长与经济增长基本同步,逐步提高财政收入质量。税收征管做到依法征收、应收尽收。加强非税收入分类预算管理,严格控制非税收入规模。严格减免税管理,不违反法律法规的规定和超越权限多征、提前征收或者减征、免征、缓征应征税款。

(二)优化财政支出结构,提升公共服务保障能力

按照统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则优化财政支出结构,进一步突出保工资、保运转、保民生,重点保证农业、教育、就业、科技、社保、卫生和生态环境建设等方面的支出需要,加大对人民群众最直接、最现实、最关心的利益问题的投入力度。继续推进厉行节约工作,严格控制一般性支出,确保办公性行政经费零增长,“三公”经费只减不增。

(三)聚焦预算管理改革,完善公共财政体制机制

完善政府预算体系,实行全口径预算管理,政府的收入和支出全部纳入预算。提高预算透明度,按要求、程序、时间全面推进预决算和“三公”经费公开。改进预算控制方式,建立跨年度预算平衡机制,设立预算稳定调节基金。硬化预算约束,严格做到先有预算后有支出,无预算无支出,临时性追加控制在总预备费范围内。规范国库资金管理,全面清理已经发生的财政暂付款,2017年要消化完毕。加强财政对外借款管理,严禁违规对非预算单位及未纳入年度预算的项目借款和垫付财政资金。

(四)积极创新财政管理,提高财政资金使用效益

积极推进政府购买公共服务,从事务性管理服务试点,引入竞争机制,通过合同、委托等方式向社会购买,并推动事业单位加快改革,政府购买服务所需资金列入财政预算。健全预算绩效管理机制,绩效管理覆盖全部预算单位和所有财政资金,绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出,加强绩效评价结果应用,不断提高财政支出使用效益。规范政府债务管理,剥离融资平台公司政府融资职能,政府存量债务原则上可发行政府债券进行置换。加快构建以信息化为支撑,绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付与预算管理事前、事中、事后有机结合的“六位一体”财政运行新机制,实现财政资金使用效益的最大化。

(五)深入推进依法理财,提高财政法制建设水平

“十三五”是推进依法治国的关键五年,要严肃财经纪律,推进依法理财。严格遵守新的预算法、税收征收管理法、会计法、政府采购法等财税法律法规,切实规范理财决策行为和程序。健全制度体系,完善财政内部管理和运行机制,重点做好预算编制、收入征管、资金分配、国库管理、政府采购、财政监督、绩效评价、责任追究等方面的制度建设,扎紧制度的篱笆。强化责任追究,加强对预算编制、预算执行、财政决算、财政执法的全程监督,对违规违纪行为依法严肃处理。主动接受外部监督,做好财政信息公开,增强政府理财工作的透明度,让财政资金在阳光下运行。

五、“十三五”时期财政发展的保障措施

(一)加强政策研究

政策出金钱、政策出效益、政策出生产力。因此,要成立政策研究机构,挑选政策水平高、研究能力强的人员组建财政政策专门研究机构;要加强信息收集整理,密切跟踪国家宏观政策走向;要提升沟通协调能力,利用各种渠道,动用一切资源,增强主观能动性,积极做好政策应对和争取工作;要提高工作针对性,对国家和省新出台的财政政策,经过认真研究,在争取资金时更有针对性,在执行政策中更具指导性。

(二)加强精细管理

按照精简程序、理清环节、分清责任、明确标准的要求,以预算管理为主线,进一步明确财政工作的主要环节和岗位、责任主体、工作要求,强化财政调控和监督职能,充分调动部门、单位的积极性;挖掘管理中存在的空白点、薄弱点、衔接点,优化流程,形成系统的财政管理业务流程工作规范。

(三)加强队伍建设

加强机关精神文化、道德文化、环境文化、服务文化、制度文化和廉政文化建设,创建和谐财政机关。健全人才选拔任用和考核机制,完善教育培训体系,拓宽人才成长渠道,优化人才管理监督机制,积极推进廉政风险防范工作。

(四)加强督查督办

建立工作督察机制,加大督办问责力度,确保各项工作落实到位,切实转变机关作风,提高工作效率,以加强机关内部管理来推动财政工作的全面落实。