标    题: 冷水江市人民政府办公室关于印发《冷水江市政府性债务管理暂行办法》的通知
文    号 冷政办发〔2011〕45号 统一登记号 LSJDR-2011-01006
公布日期 2011-08-12 生效日期 2011-09-01
信息时效期 2013-09-01 公布形态 首次公布
起草单位 市财政局 公开责任部门 市政府法制办

冷水江市人民政府办公室关于印发《冷水江市政府性债务管理暂行办法》的通知

LSJDR-2011-01006

冷政办发〔2011〕45号

冷水江市人民政府办公室

关于印发《冷水江市政府性债务管理暂行办法》的

通 知

各乡、镇人民政府,街道办事处,经济开发区,市直各有关单位:

《冷水江市政府性债务管理暂行办法》已经市人民政府同意,现予印发,请认真遵照执行。

二○一一年八月十二日

冷水江市政府性债务管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为加强我市政府性债务的监督管理,规范政府性债务举借、使用、偿还或提供担保的行为,完善政府性债务管理体制,防范和化解政府性债务风险,合理有效地利用政府性债务,促进我市经济社会发展,根据国家相关法律、法规和规定,结合我市实际,特制定本办法。

第二条 本办法所称政府性债务,是指由政府或者政府授权部门、单位(含政府设立的各类投融资机构)举借或提供担保(指依照《中华人民共和国担保法》和其他有关规定提供的担保)形成的债务以及在特殊情况下需由政府偿还的债务。包括由政府作为借款人或担保人并出具承诺书承担偿债责任的国内金融机构贷款、国债转贷、专项借款、政策性挂账及其他需由政府偿还、兑付或管理的债务。

第三条 本办法适用于我市政府性债务的举借、使用、偿还、提供担保和监督管理。

第四条 政府性债务实行统一管理,市财政局是全市政府性债务管理的行政主管部门,市审计局依法对政府性债务进行审计。

第二章 政府性债务的举借和担保

第五条 举借政府性债务或提供担保应当遵循“适度从紧、量力而行,支持重点、讲求效益,明确责任、防范风险”的总体要求,坚持“权、责、利”和“借、用、还”相统一的原则。政府性债务的规模应当与我市国民经济发展和政府财力相适应。

第六条 需要举借政府性债务的市属部门或单位应向市政府性债务管理部门提出申请,经审核后报市政府分管领导签署意见,再报市政府常务副市长及市长审批。举债项目还需按程序提交市人大常委会审查批准。

第七条 申请举借政府性债务的部门或单位应向政府性债务管理部门提供以下资料:

(一)举借政府性债务申请书。申请书应载明项目名称、内容,债务数额、期限、利率,项目配套资金,偿还债务资金来源及担保等偿还债务责任落实情况,对财政预算、部门预算的影响,防范和化解债务风险的能力等事项;

(二)经批准的项目建议书和可行性研究报告;

(三)财务报表;

(四)立项审批资料;

(五)按国家规定或政府性债务管理部门要求提供的其他相关资料。

第八条 申请提供担保的部门或单位应向政府性债务管理部门提供以下资料:

(一)提供担保申请书。申请书应载明担保人、债权人和债务人名称,担保项目内容,担保债务的数额、期限、利率,债务人配套资金数额、偿还债务资金来源,担保人偿还债务责任落实等情况,对财政预算的影响,防范和化解债务风险的能力等事项;

(二)担保人及债务人财务报表;

(三)按国家规定或政府性债务管理部门要求提供的其他相关资料;

(四)提交市人大常委会审议批准的相关资料。

第九条 举借政府性债务的部门或单位借款申请经批准后,应按原出具的承诺和申请落实配套资金等有关事项,如不能落实,原批准机关可以撤销对该部门或单位举借政府性债务的批准文件。

第十条 政府批准举借政府性债务或提供担保应符合下列要求:

(一)实施符合国家产业政策的项目;

(二)实施基础设施建设急需的项目;

(三)用于发展教育、科学、文化、卫生、体育等公益事业的项目;

(四)政府认为应举借或提供担保,并符合国家有关政策的政府性债务。

第十一条 对符合本办法第十条规定,但有下列情形之一的,政府及政府性债务管理部门不予批准举借政府性债务或提供担保:

(一)偿还债务资金来源和责任未落实的;

(二)超过财政承受能力容易引发债务风险的;

(三)市人大常委会未批准的政府举债项目。

第十二条 政府性债务管理部门的审核或审批工作应在市人大常委会批准后15个工作日内完成。

第十三条 最终债务人在签订举借政府性债务合同后的30日内,应持借款合同副本到市政府性债务管理部门备案。

第三章 政府性债务资金的使用和管理

第十四条 举借政府性债务的部门或单位,应严格按照批准的用途,合理使用政府性债务资金,不得挪作他用。确需变更用途的,应按照原程序重新报批。

第十五条 政府性债务项目需要进行招投标和政府采购的,应严格按照《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国政府采购法》等国家有关规定执行。

第十六条 使用政府性债务资金的项目,应按时开工建设,并实行项目法人责任制,由项目法人对政府性债务资金的使用效益负责,确保项目在计划期内竣工,交付使用。

第十七条 使用由政府直接举借、转贷或政府担保的政府性债务的项目,由市政府派出财务总监进行监督管理。

第十八条 使用政府性债务资金的部门或单位,应严格按照财务、会计制度的有关规定,对政府性债务资金进行财务管理和会计核算,接受政府性债务管理部门和审计机关的监督,并按规定向本级政府性债务管理部门定期报送项目财务报告和政府性债务资金使用情况报告。对项目在执行中遇到的特殊情况或问题,应随时向本级政府性债务管理部门报告。

第十九条 使用政府性债务资金的部门或单位,应在使用政府性债务资金项目验收合格后的30日内,向市财政局、市发改局提交竣工报告。接到竣工报告后,由市财政局对项目建设情况进行全面评审,市审计局对项目建设情况进行全面审计。

第四章 政府性债务的偿还

第二十条 按照“谁用款,谁还款,谁承担风险”的原则,使用政府性债务资金的部门或单位为最终债务人,最终债务人应按举借政府性债务时出具的承诺承担偿债责任;最终债务人的法定代表人为偿债责任人,对偿还政府性债务承担领导责任。最终债务人的主管机关为偿债监督责任人,承担对偿债责任人偿还政府性债务的监督责任。

第二十一条 最终债务人的法定代表人发生变更,新的法定代表人继续承担最终债务人偿还政府性债务的责任。

第二十二条 最终债务人及相关责任人应在每年年初向市政府和市政府性债务管理部门报送债务偿还计划执行情况,由市政府性债务管理部门汇总后报送上级政府性债务管理部门。

第二十三条 经市政府批准,最终债务人需用财政资金偿还债务的,应向本级财政申请列入财政预算,属部门预算单位的列入部门预算。市财政局应积极筹措资金,妥善调度,及时拨付应由财政部门偿还的偿债资金。

第二十四条 下列资金可以作为偿还政府性债务的资金:

(一)企业税后利润;

(二)出售国有资产或股权取得的收入;

(三)处置资产的收入;

(四)财政预算安排的偿债资金或其他专项资金;

(五)最终债务人或其他责任人的其他收入;

(六)法律、法规规定的其他收入。

第二十五条 最终债务人无法偿还到期政府性债务的,由担保人承担偿还债务的连带责任;属于转贷的,转贷机构按照签订的转贷协议履行偿还债务义务。担保人和转贷机构代为偿还债务后,有权向最终债务人追偿。

第二十六条 对不能及时偿还到期政府性债务的最终债务人,市财政局应根据其签订的借款合同、担保合同及承诺,实行扣款代为偿还债务。

第五章 政府性债务风险的防范和化解

第二十七条 政府性债务风险的防范主要有如下措施:

(一)未经市政府同意,报市人大常委会批准,市财政不能作为担保人;

(二) 市政府投资公司之间未经市政府批准,不能相互担保;

(三)偿债责任人应主动承担防范和化解政府性债务风险的责任,偿债监督责任人对本市政府性债务风险的防范和化解承担最终责任。

第二十八条 市政府应建立政府性债务预警机制,主要通过运用负债率监测指标,设置警戒线,监控政府性债务总体规模风险,负债总额原则上不超过当年可用财力总额。并按照年初政府性债务余额的3%-5%建立偿债准备金。偿债准备金由财政部门设立偿债准备金专户,实行专户核算、专款专用,任何单位和个人不得挤占或挪用。偿债准备金具体来源如下:

(一)财政预算安排的资金;

(二)专项用于偿还政府性债务的收入;

(三)提前收回的政府性债务资金或征收的滞纳金;

(四)抵押资产变现收入;

(五)其他。

第二十九条 对于历史原因形成的政府性债务,由市政府性债务管理部门组织清理,分清责任,责成债务人制定科学合理的还款计划,并监督实施。

第六章 政府性债务的监督

第三十条 市财政局根据国家法律、法规有关规定,对政府性债务实施监督。市审计局应按国家法律的规定,对政府性债务的举借、使用、偿还或提供担保等情况进行审计。

第三十一条 财政部门要加强对政府性债务的监督管理,每年度编制举债及偿还计划并对政府性债务的变化情况进行调查分析,定期向市政府报告政府性债务有关情况。

第三十二条 政府性债务的举借、使用、偿还或提供担保等情况列入领导干部任期经济责任审计范围,其审计结果作为领导干部考核任用的依据。

第三十三条 违反本办法,有下列行为之一的,按《财政违法行为处罚处分条例》(中华人民共和国国务院令第427号)的规定,由有关部门对相关单位的领导人和直接责任人给予行政处分,构成犯罪的,依法追究刑事责任:

(一)未按照规定原则和程序举借政府性债务的;

(二)虚报、瞒报债务情况的;

(三)违反规定,擅自出具担保的;

(四)虚报项目,骗取政府性债务资金的;

(五)不及时到财政部门登记政府性债务、向财政部门提供财务报表、债务报告等资料的;

(六)不按时归还政府性债务,造成不良后果的;

(七)截留、挪用政府性债务资金和偿债资金的。

第三十四条 政府性债务管理部门工作人员有下列行为之一的,依照相关规定给予批评教育、行政处分,构成犯罪的,依法追究刑事责任:

(一)无故拖延办理政府性债务审核、批准手续的;

(二)审核把关不严,有明显失职行为,造成政府性债务资金损失的;

(三)对政府性债务风险防范处置不当,造成严重后果的;

(四)审核、批准举借政府性债务、拨付政府性债务资金收受财物的。

第三十五条 市政府定期将政府性债务举借、使用、偿还或提供担保情况向市人大常委会报告,自觉接受人民代表大会监督。

第七章 附 则

第三十六条 国家对政府性债务管理另有规定的(包括贷款或转贷协议、合同等),按照国家规定执行。

第三十七条 本办法由市财政局负责解释。

第三十八条 本办法自2011年9月1日起施行。

主题词:财政 管理 办法 通知

抄送:市委各部门,市人武部。

市人大常委会办公室,市政协办公室,市人民法院,

市人民检察院。

冷水江市人民政府办公室   2011年8月12